ПОСТАНОВЛЕНИЕ Главы администрации Челябинской области от 20.09.1994 № 694
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО ФОНДА ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ ВАЖНЕЙШИХ ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВА"
(вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО ФОНДА ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ ВАЖНЕЙШИХ ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВА")
Официальная публикация в СМИ:
"Сборник законов и нормативных правовых актов Челябинской области", № 3, 1994 г.
Утратил силу в связи с изданием Постановления Губернатора Челябинской области от 17.01.2001 № 27.
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 20 сентября 1994 г. № 694
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО ФОНДА ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ
ВАЖНЕЙШИХ ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВА
Во исполнение постановления главы администрации области от 29.06.94 № 498 "О порядке использования областных бюджетных фондов финансовой поддержки важнейших отраслей народного хозяйства и поддержки предпринимательства"
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Положение о порядке использования средств областного фонда финансовой поддержки важнейших отраслей хозяйства.
2. Первому заместителю главы администрации области Христенко В.Б. обеспечить проведение необходимых экспертиз проектов, представляемых в фонд финансовой поддержки важнейших отраслей хозяйства.
Глава администрации
Челябинской области
В.СОЛОВЬЕВ
Утверждено
постановлением
Главы администрации
Челябинской области
от 20 сентября 1994 г. № 694
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО ФОНДА
ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ ВАЖНЕЙШИХ ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВА
I. Общие положения
1. Настоящее Положение определяет цели и направления использования средств областного фонда финансовой поддержки важнейших отраслей хозяйства (далее - Фонд), требования, предъявляемые к предприятиям, запрашивающим средства фонда на реализацию конкретных инвестиционных проектов, а также общий порядок рассмотрения (экспертизы) представленных проектов и принятия решений.
II. Порядок формирования средств Фонда
2. Фонд создается на основании Указа Президента Российской Федерации от 22.12.93 № 2270 "О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней" и в соответствии с постановлением главы администрации области от 29.06.94 № 498 "О порядке использования областных бюджетных фондов финансовой поддержки важнейших отраслей хозяйства и поддержки предпринимательства".
3. Средства фонда формируются за счет направляемой в областной бюджет доли отчислений от спец. налога, добровольных взносов российских и иностранных юридических лиц и граждан, иных не противоречащих действующему законодательству источников.
4. Цель Фонда - выявление и поддержка наиболее перспективных инвестиционных проектов, соответствующих принятой социально - экономической программе развития области, а также решение важнейших текущих задач, обеспечивающих функционирование экономики области.
III. Направления использования средств Фонда
5. За счет средств Фонда осуществляется финансирование на возвратной и безвозвратной основе проектов, направленных на:
улучшение экологической обстановки, проведение природоохранных мероприятий;
производство лекарственных средств и изделий медицинского назначения;
развитие социальной инфраструктуры отдельных районов, объектов коммунально - бытового назначения;
производство необходимых для региона сельскохозяйственного оборудования, продуктов питания, продовольственных и непродовольственных товаров;
разработку, внедрение и приобретение наукоемких новейших технологий, материалов, оборудование для проведения структурной перестройки производства и конверсии.
IV. Формы оказания финансовой помощи
6. Финансовая помощь, оказываемая за счет средств Фонда, может быть предоставлена в форме:
льготного кредитования;
погашение процентов по ссудам;
безвозвратных субсидий.
V. Порядок выделения средств Фонда
7. Любое предприятие, запрашивающее средства Фонда, направляет свой инвестиционный проект для экспертизы в комитет экономики администрации области.
Проекты, прошедшие экспертизу, передаются на рассмотрение Комиссии по использованию средств областного Фонда финансовой поддержки важнейших отраслей хозяйства (далее - Комиссия), которая выносит заключение о целесообразности финансирования тех или иных проектов с учетом их значимости для улучшения социально - экономической ситуации в области.
Председатель Комиссии издает распоряжение о выделении средств Фонда на определенных условиях и организует работу по контролю за целевым использованием и возвратностью выделенных средств.
VI. Требования к предприятиям запрашивающим
средства Фонда
8. Средства Фонда выделяются предприятиям - инициаторам проектов вне зависимости от формы собственности и организационно - правовой формы (включая предприятие с иностранными инвестициями), зарегистрированными в установленном порядке на территории области.
9. Основанием для рассмотрения инвестиционного проекта на предмет его финансирования за счет средств Фонда являются:
соответствие представленного проекта одному из направлений в соответствии с п. 5 настоящего Положения;
стоимость законченных этапов, выполненных за счет собственных средств предприятия, составляет не менее 25 % общей стоимости проекта;
требуемый объем финансирования за счет Фонда, как правило, более 100 млн. рублей.
10. Предприятия, запрашивающие средства Фонда при обращении в комитет экономики представляют:
заявку с указанием наименования инвестиционного проекта, требуемого объема и формы оказания финансовой поддержки со стороны Фонда;
краткую характеристику предприятия и основные технико - экономические показатели на последнюю отчетную дату;
бухгалтерскую отчетность (баланс) за последние 4 периода;
технико - экономическое основание, бизнес - план или формуляр инвестиционного проекта (Приложение 1), имеющий следующую структуру информации;
цели проекта, его ориентация и экономическое окружение, юридическое обеспечение (налоги, государственная поддержка и т.п.);
маркетинговая информация (возможности сбыта, конкурентная среда, перспективная программа продаж и номенклатура продукции, ценовая политика);
материальные затраты (потребности, цены и условия поставки сырья, вспомогательных материалов и энергоносителей);
место размещения с учетом технологических, климатических, социальных и иных факторов;
проектно - техническая часть (выбор технологии, специфика оборудования и условия его поставки, конструкторская документация и т.д.);
организационно - управленческая схема деятельности предприятия (управление, сбыт и распределение продукции и т.п.);
персонал (потребность, обеспеченность, график работы, условия оплаты, необходимость обучения);
график осуществления проекта (сроки строительства, монтажа и пусконаладочных работ).
VII. Экспертиза проектов
11. Экспертиза представленных инвестиционных проектов осуществляется комитетом экономики администрации области в несколько этапов.
11.1. Общая оценка инвестиционного проекта (соответствие проекта программе социально - экономического развития области, место предприятия в структуре отрасли, приемлемость проекта по социальным и культурным соображениям, влиянию на окружающую среду, масштаб организационных мероприятий, технические характеристики и др.), позволяющая сделать заключение о необходимости и возможности реализации проекта для решения конкретных региональных проблем и целесообразности дальнейшего рассмотрения проекта.
11.2. Оценка финансового состояния предприятия - инициатора проекта.
На данном этапе проводится оценка платежеспособности предприятия и его финансовой устойчивости по следующим показателям:
- коэффициент общей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия;
- коэффициент обеспеченности собственными средствами, который характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости;
- коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности, характеризующий наличие реальной возможности у предприятия восстановить либо утратить свою платежеспособность в течение определенного периода.
На данном этапе делается вывод о платежеспособности и устойчивости предприятия и в установленный срок (21 рабочий день) предприятию выдается письменное заключение о порядке дальнейшей работы над представленным инвестиционным проектом.
11.3. Этап совместной проработки инвестиционного проекта.
На этом этапе проводится всесторонняя проработка инвестиционного проекта с учетом всех его особенностей, и если появляется необходимость - с привлечением сторонних специалистов и экспертов для уточнения технологических, технических и других вопросов. Оплата произведенных экспертами работ осуществляется, как правило, за счет средств предприятия - инициатора проекта. Выбор (назначение) экспертов осуществляется совместным решением комитета экономики и предприятия - инициатора проекта.
Итогом работы этого этапа будет составление формы подготовки исходных данных для финансовой и экономической оценки инвестиционного проекта в системе "Альт - Инвест" (Приложение 2).
12. Общая оценка инвестиционного проекта (Приложение 3) осуществляется с использованием метода дисконтирования на основе следующих показателей:
неотрицательное значение сальдо баланса поступлений и платежей в течение всего срока жизни проекта и в любом из выбранных временных интервалов;
срок окупаемости проекта не превышает 2 - 3 лет;
чистая текущая стоимость проекта является положительной;
внутренняя норма прибыли превышает установленную кредитную ставку ЦБ.
13. Служебная записка - заключение о целесообразности (или нецелесообразности) вложения средств в проект на определенных условиях передается на рассмотрение и для принятия решений в Комиссию.
13.1. Предоставление льготных кредитов.
Льготные кредиты предоставляются, как правило, под половину ставки рефинансирования ЦБ РФ на срок не более 2 лет и на сумму не более 50 % общей стоимости проекта.
Величина кредита, порядок его использования и возврата фиксируется в договоре, заключаемом между предприятием - инициатором - с одной стороны, и финансовом управлении администрации области - с другой.
13.2. Погашение процентов по ссудам.
В случае временного отсутствия или крайней ограниченности средств на счетах Фонда - применяется оказание финансовой помощи в форме погашения процентов по коммерческим ссудам банков, полученных предприятием для реализации проекта.
Официальным документом, подтверждающим решение комиссии, является Гарантийное письмо (обязательство) за подписью председателя комиссии, направляемое предприятию - инициатору проекта или банковскому учреждению, выступающего кредитором по проекту, о готовности оказать финансовую поддержку за счет средств Фонда на определенных условиях.
В гарантийном письме указывается учетная ставка (%), в рамках которой возможно погашение, а также общий лимит средств "зарезервированных" Фондом под данный проект.
Фактическое перечисление средств (долями или единовременно) осуществляется по распоряжению председателя Комиссии при выполнении условий, указанных в гарантийном письме.
13.3. Оказание безвозвратных субсидий.
Безвозвратные субсидии из средств Фонда предоставляются исключительно постановлением главы администрации области на решение текущих важнейших задач, необходимых для функционирования экономики области.
Инициатор проекта
__________________________________________________________________
(наименование предприятия или организации)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Поддержка проекта учредителями (основными акционерами)
_____________________________________________ ___________________
(наименование учредителя) (подпись)
(либо: копия протокола собрания учредителей о поддержке проекта)
Предприятия (лица), оказывающие содействие проекту
Наименование__________________________________________________
(наименование предприятия, ФИО лица)
Адрес ________________________________________________________
(юридический, почтовый)
ФИО руководителя _____________________________________________
Степень участия в проекте ____________________________________
(компаньон, кредитор,
______________________________________________________________
характер участия, степень участия)
Наименование _________________________________________________
(наименование предприятия, ФИО лица)
Адрес ________________________________________________________
(юридический, почтовый)
ФИО руководителя _____________________________________________
Степень участия в проекте ____________________________________
(компаньон, кредитор,
______________________________________________________________
характер участия, степень участия)
1. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ (ОРГАНИЗАЦИИ) - ИНИЦИАТОРЕ
ПРОЕКТА
1.1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
Предприятие __________________________________________________
(полное наименование предприятия)
______________________________________________________________
Город ___________________________ Почтовый индекс ____________
Улица ___________________________ Дом ________________________
ФИО руководителя _____________________________________________
Должность ____________________________ Телефон _______________
ФИО контактного лица _________________________________________
Должность ____________________________ Телефон _______________
Факс ______________ Телетайп _________ Телекс ________________
Год образования _________ Юридический статус _________________
Уставный капитал на_________ месяц 199__ года составляет:
___________________ млн. руб.
Собственные средства на_________ месяц 199__ года составляют:
____________________ млн. руб.
Основной вид деятельности ____________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
1.1.1. Сведения об акционерном капитале (для акционерных
обществ)
Общее количество акций: _________ шт.
в том числе:
обыкновенных акций: ________ шт.
привилегированных: _________ шт.
Номинальная стоимость: ______________ руб.
1.1.3. Экономические показатели инициатора проекта
(К формуляру должны быть приложены квартальные балансы, отчеты о финансовых результатах, приложения к балансу за предыдущие пять кварталов и на последнюю отчетную дату к моменту подачи заявки)
Площадь земельного участка, занимаемого предприятием га. _____
Права на использование земельного участка:
(ненужное зачеркнуть)
собственность;
аренда на срок _____ лет;
бессрочное пользование.
Производственная площадь зданий (сооружений): кв. м __________
Из них бытовая _____________ кв. м.
Права на занимаемую площадь:
собственность: ___________ кв. м (____ %)
аренда: ___________ кв. м (____ %)
1.1.4. Расчетные коэффициенты оценки деятельности
Расчет приведенных в таблице коэффициентов производится по
данным бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату
1.1.5. Продукция
Основные виды выпускаемой продукции (работ, услуг)
1. ___________________________________________________________
- ________ % общего объема
2. ___________________________________________________________
- ________ % общего объема
3. ___________________________________________________________
- ________ % общего объема
1.1.6. Руководство предприятием
Данные заполняются на должности: директор, зам. директора, гл. инженер, гл. бухгалтер, гл. экономист.
Данные заполнить в формате: ФИО, должность, возраст, образование, стаж работы на данном предприятии, послужной список.
__________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________
2. СВЕДЕНИЯ О ПРОЕКТЕ
2.1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
2.1.1. Сектор активности (отрасль промышленности), в рамках которого предполагается функционирование проекта: ________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________
2.1.2. Характер проекта (ненужное зачеркнуть)
Техническое перевооружение
Реконструкция
Расширение
Окончание незавершенного строительства
Новое строительство
Иное: ________________________________________________________
2.1.3. Значение проекта (ненужное зачеркнуть)
Национальное
Региональное
Местное
2.1.4. Краткое описание проекта
Основные цели проекта ________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Механизм достижения цели _____________________________________
__________________________________________________________________
(перечень основных мероприятий по реализации проекта)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Предлагаемая продукция (работы, услуги): _____________________
__________________________________________________________________
(краткое описание предлагаемой продукции)
__________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________
2.1.5. Глубина проработки проекта (ненужное зачеркнуть)
Начальная стадия (идея)
Выполнены проектно - изыскательские работы
Разработана проектно - сметная документация
Осуществлен землеотвод участка
Сделаны капитальные вложения
Закуплено оборудование
Разработан опытный экземпляр
Освоено опытное производство
Освоено серийное производство
Разработан бизнес - план проекта
Выполнено технико - экономическое обоснование
Иное _________________________________________________________
Текущее состояние проекта ____________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________
2.2.1. Характеристика намеченных рыночных сегментов
Рыночный сегмент - пределы рынка (географические, демографические, иные), в которых вы намереваетесь функционировать.
Основные группы показателей (ненужное зачеркнуть):
государство __________ % продукции;
предприятия __________ % продукции;
оптово - розничные торговые предприятия ____ % продукции;
индивидуальные потребители ______ % продукции;
Географический размер рынка: _________________________________
__________________________________________________________________
(указать области, регионы, страны вашей активности -
__________________________________________________________________
с обоснованием выбора)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Демографическая характеристика выбранного рыночного сегмента
(для продукции, предлагаемой населению):
__________________________________________________________________
(население, его структура, уровень платежеспособного спроса,
__________________________________________________________________
прочие факторы характеризующие потенциальных потребителей
__________________________________________________________________
вашей продукции)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Характеристика предприятий - потребителей предлагаемой
продукции в пределах вашего рыночного сегмента (для продукции,
предлагаемой предприятиям, организациям):
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Число перспективных покупателей (за год) _____________________
(после выхода проекта на планируемый уровень производства)
Ваша предполагаемая доля на выбранном рыночном сегменте: ___ %
(ориентировочная доля вашей продукции среди предлагаемых на рынке
аналогов, после выхода проекта на планируемый уровень
производства)
Динамика роста рыночного сегмента (с обоснованием): __________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Сезонные тенденции на рынке __________________________________
__________________________________________________________________
(возможное снижение продаж в зависимости от времени года)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Указать в виде очков: лучше или выше, чем ваша продукция:
до +3
аналогична вашей продукции: 0
хуже или ниже, чем ваша продукция: до -3
Вывода о конкурентоспособности вашей продукции: ______________
__________________________________________________________________
(в сравнении с вашим основным конкурентом)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.2.3. Маркетинговые исследования
Анализ потребности в продукции: ______________________________
__________________________________________________________________
(необходимо обосновать количественную и качественную
__________________________________________________________________
потребность в данной продукции на вашем рынке)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Степень удовлетворения потребностей: _________________________
__________________________________________________________________
(привести количественную и качественную характеристику
__________________________________________________________________
предложения на рынке вашей, аналога вашей продукции)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Организация системы сбыта продукции: _________________________
__________________________________________________________________
(указать наличие службы сбыта, либо отдельной
__________________________________________________________________
сбытовой организации, ее состав, каналы сбыта)
__________________________________________________________________
(методы сбыта, прочие факторы)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Ценовая политика на рынке: ___________________________________
__________________________________________________________________
(указать уровни оптовых скидок, стратегию роста (падения) цены
__________________________________________________________________
в зависимости от условий на рынке, прочие факторы)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Рекламная деятельность: ______________________________________
__________________________________________________________________
(указать вид, стиль рекламы, средства рекламы,
__________________________________________________________________
периодичность и объемы финансирования)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Продвижение товара ___________________________________________
__________________________________________________________________
(реклама, личные продажи, пропаганда, стимулирование сбыта,
__________________________________________________________________
места, формы продаж, прочее - стратегия продвижения)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ПРОЕКТА
2.3.1. Обоснование выбора продукции, предлагаемой к
производству
__________________________________________________________________
(отсутствие на рынке, маркетинговые исследования, лежит
__________________________________________________________________
в сфере деятельности предприятия, прочее обоснование)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.3.2. Описание продукции ____________________________________
__________________________________________________________________
(дать детальное описание предлагаемой продукции
__________________________________________________________________
с указанием основных ее характеристик, отличительных
__________________________________________________________________
и уникальных особенностей)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.3.3. Авторская защищенность продукции
__________________________________________________________________
(патенты, иные авторские права, торговые марки, эксклюзивные
__________________________________________________________________
права - краткое описание, реквизиты документов)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.4. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ В ВЫБРАННОЙ СФЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.4.1. Организация производственного процесса
__________________________________________________________________
(дать описание основных производств и технологических
__________________________________________________________________
процессов, приемлемых для выпуска предлагаемой продукции)
__________________________________________________________________
(кратко пояснить, как организована система выпуска продукции,
__________________________________________________________________
контроля ее качества)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.4.2. Организация системы снабжения
Создание специализированной службы снабжения: ________________
(есть/планируется/нет/не планируется)
2.4.2.1. Основные поставщики сырья (материалов)
Наименование сырья (материала) _______________________________
Страна ______________ Регион ___________ Город _______________
Наименование предприятия _____________________________________
ФИО контактного лица _________________________________________
Телефон _______________________ Факс _________________________
Наличие договоров поставки (протоколов о намерениях): ________
__________________________________________________________________
(привести реквизиты имеющихся документов)
__________________________________________________________________
Оценка надежности поставщика, ритмичности и доступности
поставок _________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Наименование сырья (материала) _______________________________
Страна ______________ Регион ___________ Город _______________
Наименование предприятия _____________________________________
ФИО контактного лица _________________________________________
Телефон _______________________ Факс _________________________
Наличие договоров поставки (протоколов о намерениях): ________
__________________________________________________________________
(привести реквизиты имеющихся документов)
__________________________________________________________________
Оценка надежности поставщика, ритмичности и доступности
поставок _________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Наименование сырья (материала) _______________________________
Страна ______________ Регион ___________ Город _______________
Наименование предприятия _____________________________________
ФИО контактного лица _________________________________________
Телефон _______________________ Факс _________________________
Наличие договоров поставки (протоколов о намерениях): ________
__________________________________________________________________
(привести реквизиты имеющихся документов)
__________________________________________________________________
Оценка надежности поставщика, ритмичности и доступности
поставок _________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.4.2.2. Основные поставщики комплектующих (полуфабрикатов)
Наименование комплектующего (полуфабриката) __________________
Страна ______________ Регион ____________ Город ______________
Наименование предприятия _____________________________________
ФИО контактного лица _________________________________________
Телефон _______________________ Факс _________________________
Наличие договоров поставки (протоколов о намерениях): ________
__________________________________________________________________
(привести реквизиты имеющихся документов)
__________________________________________________________________
Оценка надежности поставщика, ритмичности и доступности
поставок _________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Наименование комплектующего (полуфабриката) __________________
Страна ______________ Регион ____________ Город ______________
Наименование предприятия _____________________________________
ФИО контактного лица _________________________________________
Телефон _______________________ Факс _________________________
Наличие договоров поставки (протоколов о намерениях): ________
__________________________________________________________________
(привести реквизиты имеющихся документов)
__________________________________________________________________
Оценка надежности поставщика, ритмичности и доступности
поставок _________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Наименование комплектующего (полуфабриката) __________________
Страна ______________ Регион ____________ Город ______________
Наименование предприятия _____________________________________
ФИО контактного лица _________________________________________
Телефон _______________________ Факс _________________________
Наличие договоров поставки (протоколов о намерениях): ________
__________________________________________________________________
(привести реквизиты имеющихся документов)
__________________________________________________________________
Оценка надежности поставщика, ритмичности и доступности
поставок _________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.4.3. Прогнозируемый объем выпуска продукции
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Далее по тексту: ¦
¦ - все прогнозируемые финансовые показатели приводятся в¦
¦ постоянных ценах по состоянию на "___"_____________ 199__г.; ¦
¦ - таблицы заполняются по интервалам планирования; ¦
¦ - устанавливается длительность одного интервала - квартал; ¦
¦ - устанавливается число интервалов - 8. ¦
L-----------------------------------------------------------------
ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА
В НАТУРАЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЯХ (_______________)
Укажите какие льготы, другие особенности, по каждому конкретному налогу вы предполагаете.
Таблица 9
--------------------------T--------------------------------------¬
¦ Наименование налога ¦ Особенности ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦ ¦ ¦
L-------------------------+---------------------------------------
2.4.5. Планируемые затраты, входящие в себестоимость продукции
2.4.5.1. Материальные затраты на единицу продукции
(В статьях: сырье, материалы, комплектующие, энергия - необходимо указать по три основных вида соответствующих ресурсов. Итог колонки стоимости должен отражать полные материальные затраты на единицу предлагаемой продукции)
Таблица 10
---------------------------------T-------------T-----------------¬
¦ Наименование статей расходов ¦ Кол. в ¦ Стоимость на ¦
¦ ¦ натур. ¦ единицу ¦
¦ ¦ показателях ¦ продукции ¦
¦ ¦ ¦ (без НДС / СН) ¦
¦ ¦ ¦ тыс. руб. ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦1. Сырье и материалы ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦1.1. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦1.2. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦1.3. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦1.4. Прочее ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦ИТОГО по п. 1 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦2. Полуфабрикаты и комплектующие¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦2.1. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦2.2. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦2.3. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦2.4. Прочее ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦ИТОГО по п. 2 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦3. Топливо, энергия, прочее ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦3.1. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦3.2. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦3.3. ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦3.4. Прочее ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦ИТОГО по п. 3 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+-------------+-----------------+
¦ИТОГО по п. 1 - 3 ¦ ¦ ¦
L--------------------------------+-------------+------------------
--------------------T----------------T---------------------------¬
¦ Наименование ¦ Величина, ¦ База начисления (в случае ¦
¦ расходов ¦ % (млн. руб.) ¦ начисления накладных ¦
¦ ¦ ¦ расходов в %) ¦
+-------------------+----------------+---------------------------+
¦Общехозяйственные ¦ ( ) ¦ От заводских затрат ¦
+-------------------+----------------+---------------------------+
¦Административные ¦ ( ) ¦ От заводских затрат ¦
+-------------------+----------------+---------------------------+
¦Сбытовые ¦ ( ) ¦ От реализации ¦
+-------------------+----------------+---------------------------+
¦Прочие ¦ ( ) ¦ ¦
+-------------------+----------------+---------------------------+
¦ИТОГО ¦ ( ) ¦ ¦
L-------------------+----------------+----------------------------
2.4.6. Калькуляция себестоимости единицы продукции
Таблица 13
---------------------------------T-------------------------------¬
¦ Статьи затрат ¦ Сумма, тыс. руб. ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Материалы ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Основная зар. плата ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Отчисления в фонды ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Амортизация основных фондов ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Прочие затраты ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Полная себестоимость ¦ ¦
L--------------------------------+--------------------------------
2.4.7. Прогноз цены реализации продукции
Таблица 14
---------------------------T--------------T----------------------¬
¦ Наименование продукции ¦ Единица ¦ Цена единицы ¦
¦ ¦ измерения ¦ (без НДС / СН) ¦
+--------------------------+--------------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+--------------+-----------------------
2.4.8. Прогнозные значения оборота средств
Составляется на основе данных о прогнозируемом обороте средств
Таблица 15
----------------------------------T-------------------T----------¬
¦ Наименование позиций ¦ Единица измерения ¦ Значение ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Производственные запасы сырья ¦ ¦ ¦
¦и материалов для покрытия ¦ дни ¦ ¦
¦потребностей ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Производственные запасы ¦ ¦ ¦
¦полуфабрикатов и комплектующих ¦ дни ¦ ¦
¦для покрытия потребностей ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Производственные запасы ¦ ¦ ¦
¦топлива, энергии для ¦ дни ¦ ¦
¦покрытия потребностей ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Цикл производства ¦ дни ¦ ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Срок хранения готовой продукции ¦ дни ¦ ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Отсрочка платежа за продукцию ¦ дни ¦ ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Отсрочка оплачиваемых счетов ¦ дни ¦ ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Резерв денежных счетов на р/с ¦ дни ¦ ¦
+---------------------------------+-------------------+----------+
¦Частота выплаты зарплаты ¦ раз в месяц ¦ ¦
L---------------------------------+-------------------+-----------
В случае, если планируется выплата дивидендов, укажите номер интервала, начиная с которого планируется выплата и ставка дивиденда
№ интервала: ________________ ставка дивиденда: _________ %
ФОРМА ПОДГОТОВКИ ИСХОДНЫХ ДАННЫХ
ДЛЯ РАСЧЕТА ПРОЕКТА В СИСТЕМЕ "АЛЬТ - ИНВЕСТ"
-------------------------------T---------------------------------¬
¦Наименование проекта ¦ ¦
+------------------------------+---------------------------------+
¦Организации ¦ ¦
+------------------------------+---------------------------------+
¦Число интервалов планирования ¦ ¦
+------------------------------+---------------------------------+
¦Длительность одного интервала ¦ ¦
¦планирования, дней ¦ ¦
L------------------------------+----------------------------------
Таблица 1. Прогноз цены реализации продукции
----T------------------------------T------------T----------------¬
¦ ¦ Наименование видов продукции ¦ Единица ¦ Цена единицы ¦
¦ ¦ (товаров, работ, услуг) ¦ измерения ¦ (без НДС) ¦
+---+------------------------------+------------+----------------+
¦ А ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+------------+----------------+
¦ В ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------------------+------------+-----------------
Таблица 2. План производства
продукции на ед. измерения
Таблица 4. (вариант В)
Калькуляция материальных затрат на единицу продукции
----------------------------------T------------------------------¬
¦ Наименование статей расходов ¦ Наименование продукта ¦
+---------------------------------+--------------T---------------+
¦ ¦ А ¦ В ¦
+---------------------------------+--------------+---------------+
¦ 1. Сырье ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+--------------+---------------+
¦ 2. Сырье ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+--------------+---------------+
¦ 3. Сырье ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+--------------+---------------+
¦ 4. Энергия ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+--------------+---------------+
¦ 5. ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+--------------+----------------
Таблица 5. Заработная плата и персонал
----T-------------------------T------------T---------------------¬
¦ ¦ Наименование группы ¦ Численность¦ Средняя зарплата ¦
¦ ¦ работников ¦ чел. ¦ ¦
+---+-------------------------+------------+---------------------+
¦ 1 ¦Основной персонал ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+------------+---------------------+
¦ 2 ¦Вспомогательный персонал ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+------------+---------------------+
¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------------------------+------------+----------------------
Таблица 6. Накладные расходы
----T----------------T-----------------T-------------------------¬
¦ ¦ Наименование ¦ Размер накладных¦База начисления (в случае¦
¦ ¦ расходов ¦ (% или ден. ед.)¦ начисления накладных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ расходов в %) ¦
+---+----------------+-----------------+-------------------------+
¦ 1 ¦Общезаводские ¦ ¦ от заводских затрат ¦
+---+----------------+-----------------+-------------------------+
¦ 2 ¦Административные¦ ¦ от заводских затрат ¦
+---+----------------+-----------------+-------------------------+
¦ 3 ¦Сбытовые ¦ ¦ от реализации ¦
+---+----------------+-----------------+-------------------------+
¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------------+-----------------+--------------------------
Таблица 7. Планируемые капитальные затраты.
(укажите тип приобретаемого оборудования, планируемые
затраты на приобретение основных средств, стоимость
транспортировки к месту монтажа, стоимость монтажа,
прочие затраты в период подготовки проекта)
Таблица 8. Прогнозные значения оборота средств.
(составляется на основе данных
о фактическом обороте средств)
--------------------------T-------------------T------------------¬
¦ Наименование позиций ¦ Единица измерения ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Запас сырья А:(________) ¦ ¦ ¦
¦- покрытие потребностей ¦ дни ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Запас сырья В:(________) ¦ ¦ ¦
¦- покрытие потребностей ¦ дни ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Запас сырья С:(________) ¦ ¦ ¦
¦- покрытие потребностей ¦ дни ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Цикл производства ¦ дни ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Срок хранения готовой ¦ ¦ ¦
¦продукции ¦ дни ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Отсрочка платежа за ¦ ¦ ¦
¦продукцию ¦ дни ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Резерв денежных средств ¦ ¦ ¦
¦на р/с ¦ дни ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Частота выплаты зарплаты ¦ раз в месяц ¦ ¦
+-------------------------+-------------------+------------------+
¦Отсрочка оплачиваемых ¦ дни ¦ ¦
¦счетов ¦ ¦ ¦
L-------------------------+-------------------+-------------------
Таблица 9. Планируемые источники
финансирования проекта
----------------------------T-----------T------------------------¬
¦ Наименование источника ¦ Размер ¦ Номер интервала ¦
+---------------------------+-----------+------------------------+
¦ Учредительный капитал ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+------------------------+
¦ Акции ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+------------------------+
¦ Фонды целевого назначения ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+------------------------+
¦ Прочее ( ) ¦ ¦ ¦
L---------------------------+-----------+-------------------------
В случае если планируется выплата дивидендов, отдельно укажите период, с которого вы планируете начать выплаты, а также ставку дивиденда ________________________________________________________
Примечание. В случае произвольного графика возврата кредита, укажите его основные особенности: ________________________________ __________________________________________________________________
Таблица 11. Укажите, пожалуйста, какие особенности
(льготы) имеет ваше предприятие при уплате налогов:
------T--------------------------T-------------------------------¬
¦ ¦ Наименование налога ¦ Особенности ¦
+-----+--------------------------+-------------------------------+
¦ А ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------+-------------------------------+
¦ В ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------+-------------------------------+
¦ С ¦ ¦ ¦
L-----+--------------------------+--------------------------------
Ваши дополнительные замечания по поводу условий реализации проекта: _________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________
Приложение 3
к Положению
ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
Смысл общей оценки инвестиционного проекта заключается в предоставлении всей информации о последнем в виде, позволяющем принять решение о целесообразности (или нецелесообразности) осуществления инвестиций.
Проблема адекватной оценки привлекательности проекта, связанного с вложением капитала, заключается в определении того, насколько будущие поступления оправдывают сегодняшние затраты. Поскольку принимать решение приходится сегодня, все показатели будущей деятельности инвестиционного проекта должны быть откорректированы с учетом снижения ценности (значимости) денежных ресурсов по мере отдаления операций, связанных с их расходованием или получением. Практически корректировка заключается в приведении всех величин, характеризующих финансовую сторону осуществления проекта, в масштаб цен, сопоставимый с имеющимися сегодня. Операции такого пересчета называются "Дисконтированием" (уцениванием).
Оценка проекта осуществляется по двум направлениям, использующим методы дисконтирования - это финансовая состоятельность (финансовая оценка) и эффективность инвестиций (экономическая оценка), которые взаимодополняют друг друга.
Основная задача, решаемая при определении финансовой состоятельности проекта - оценка его ликвидности. Под ликвидностью понимается способность проекта (предприятия) своевременно и в полном объеме отвечать по имеющимся финансовым обязательствам (всем выплатам, связанным с осуществлением проекта).
С позиции бюджетного подхода (планирование движения денежных средств по интервалам) ликвидность означает неотрицательное сальдо баланса поступлений и платежей в течение всего срока жизни проекта. Отрицательное значение накопленной суммы денежных средств свидетельствует об их дефиците.
Нехватка наличности для покрытия всех имеющихся расходов в каком-либо из временных интервалов фактически означает банкротство проекта и, соответственно, делает недостижимым все возможные последующие успехи.
Оценка финансовой состоятельности инвестиционного проекта основывается на трех формах финансовой отчетности: отчета о прибыли, отчета о движении денежных средств, балансового отчета. Структура указанных базовых форм обеспечивает возможность проследить динамику проекта в течение всего срока его жизни.
Отчет о прибыли характеризует эффективность текущей деятельности проекта, устанавливая соотношение между доходами и расходами, связанными с получением этих доходов. Отчет о движении денежных средств описывает источники и направления использования финансовых ресурсов проекта. Балансовый отчет иллюстрирует структуру имущества и соотношение между последним и источниками финансирования проекта.
Проблема оценки эффективности инвестиций (экономическая оценка) заключается в определении уровня прибыли на возможный капитал (доходности). При этом под прибыльностью, рентабельностью или доходностью следует понимать не просто прирост капитала, а такой темп увеличения последнего, который, во-первых, полностью компенсирует общее (инфляционное) изменение покупательной способности денег в течение рассматриваемого периода, во-вторых, обеспечит минимальный гарантированный уровень доходности и, в-третьих, покроет риск инвестора, связанный с осуществлением проекта.
При оценке эффективности инвестиций наиболее часто используется три показателя: срок окупаемости проекта, чистая текущая стоимость проекта (NPV), внутренняя норма прибыли (IRR).
Цель нахождения срока окупаемости состоит в определении продолжительности периода, в течение которого проект будет работать "на себя". Весь объем генерируемых проектом денежных средств, к которым относятся в первую очередь сумма прибыли и амортизации, засчитывается как возврат на первоначально инвестированный капитал.
Расчет производится путем постепенного, шаг за шагом, вычитания из общего объема капитальных затрат суммы амортизационных отчислений и чистой прибыли за очередной интервал планирования (как правило, год). Интервал, в котором остаток становится отрицательным, знаменует собой искомый срок окупаемости. Если этого не произошло, значит последний превышает установленный срок жизни проекта.
Главным критерием при анализе эффективности инвестиций выступает чистая текущая (приведенная, дисконированная) стоимость проекта - NPV и внутренняя норма прибыли (рентабельности) - IRR.
Экономический смысл чистой текущей стоимости (NPV) можно представить как результат, получаемый немедленно после принятия решения об осуществлении данного проекта, - так как при ее расчете исключается в воздействии фактора времени.
Положительное значение NPV считается подтверждением целесообразности инвестирования денежных средств в проект, а отрицательное, напротив, свидетельствует о неэффективности их использования. Очевидно, что из двух вариантов осуществления проекта должен быть выбран тот, у которого показатель NPV будет больше.
Формальное определение внутренней нормы прибыли (IRR) заключается в том, что это та процентная ставка, при которой сумма дисконированных притоков денежных средств равна сумме дисконированных оттоков. При расчете этого показателя предполагается полная капитализация получаемых чистых доходов, то есть все образующиеся свободные денежные средства должны быть либо реинвестированы, либо направлены на погашение внешней задолженности.
Интерпретационный смысл показателя IRR состоит в определении максимальной ставки платы за привлекаемые источники финансирования проекта, при которой последний остается безубыточным, в случае оценки эффективности общих инвестиционных затрат, например, это может быть максимальная процентная ставка по кредитам, а при оценке эффективности использования собственного капитала - наибольший уровень дивидендных выплат.
С другой стороны, значение IRR может трактоваться как нижний гарантированный уровень прибыльности инвестиционных затрат. Если он превышает среднюю стоимость капитала в данном секторе инвестиционной активности, и с учетом инвестиционного риска данного проекта последний может быть рекомендован к осуществлению.
Третий вариант интерпретации состоит в трактовке внутренней нормы прибыли как предельного уровня доходности (окупаемости) инвестиций, что может быть критерием целесообразности дополнительных капиталовложений в проект.
